加大源頭供給，促進(jìn)研發(fā)機(jī)構(gòu)、高等院校技術(shù)轉(zhuǎn)移；調(diào)動人的積極性，激勵科技人員創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)；創(chuàng)造科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化良好環(huán)境……修訂后的促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法自去年10月1日起正式實施，國務(wù)院近日印發(fā)了《實施〈中華人民共和國促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法〉若干規(guī)定》（以下簡稱規(guī)定）的通知。科技部15日召開發(fā)布會，對規(guī)定進(jìn)行了解讀。
加大源頭供給促進(jìn)技術(shù)轉(zhuǎn)移
“規(guī)定出臺的背景是為確保法律落到實處，打通科技與經(jīng)濟(jì)結(jié)合的通道，促進(jìn)‘大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新’，鼓勵研究開發(fā)機(jī)構(gòu)、高等院校、企業(yè)等創(chuàng)新主體及科技人員轉(zhuǎn)化科技成果，推進(jìn)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級。”科技部政策司法規(guī)與知識產(chǎn)權(quán)處處長張杰軍認(rèn)為，與法律相比，規(guī)定的最大看點是對法律作了進(jìn)一步的細(xì)化和補充，提出了更為明確的操作措施。
具體來說，規(guī)定提出，國家設(shè)立的研發(fā)機(jī)構(gòu)、高等院校應(yīng)當(dāng)完善技術(shù)轉(zhuǎn)移工作體系。此外，規(guī)定增加義務(wù)性條款：科技成果轉(zhuǎn)化收入扣除對完成和轉(zhuǎn)化科技成果做出重要貢獻(xiàn)人員的獎勵后的部分，應(yīng)充分保障技術(shù)轉(zhuǎn)移機(jī)構(gòu)的運行和發(fā)展。
對于科技成果協(xié)議定價，規(guī)定明確了公示時間：應(yīng)在本單位公示科技成果名稱和擬交易價格，公示時間不應(yīng)少于15個工作日。
按照相關(guān)規(guī)定，凡在境內(nèi)證券市場首次公開發(fā)行股票并上市的含國有股的股份有限公司，除有規(guī)定外，均須按首次公開發(fā)行時實際發(fā)行股份數(shù)量的10%，將股份有限公司部分國有股轉(zhuǎn)由全國社會保障基金理事會持有。
規(guī)定提出，國家鼓勵科技成果作價入股企業(yè)通過資本市場獲得發(fā)展。財政、科技行政部門要研究制定科研機(jī)構(gòu)、高校技術(shù)入股形成的國有股在企業(yè)上市時豁免向全國社保基金轉(zhuǎn)持的有關(guān)政策。
調(diào)動積極性激勵科技人員創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)
人是創(chuàng)新的主體，在中國科學(xué)技術(shù)發(fā)展戰(zhàn)略研究院綜合所所長陳寶明看來，規(guī)定中對“人”的鼓勵政策頗有看點。
促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法第44、45條對完成、轉(zhuǎn)化職務(wù)科技成果做出重要貢獻(xiàn)的人員給予獎勵和報酬做了原則性規(guī)定：提取不低于百分之五十的比例。
規(guī)定進(jìn)一步完善了科技成果轉(zhuǎn)化獎勵制度。明確在研究開發(fā)和成果轉(zhuǎn)化中做出主要貢獻(xiàn)的人員，所得獎勵份額不得低于獎勵總額的50%。
張杰軍解釋，目前這一政策比發(fā)達(dá)國家激勵力度更大，美國聯(lián)邦技術(shù)轉(zhuǎn)移法規(guī)定，聯(lián)邦實驗室可以從技術(shù)轉(zhuǎn)移收入中提取不低于15%的比例獎勵發(fā)明人，但不能超過15萬美元，如果超過需要美國總統(tǒng)批準(zhǔn)。
促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法實施后，擔(dān)任行政職務(wù)的科研人員在“下海”創(chuàng)業(yè)后面臨一個現(xiàn)實困難：如果創(chuàng)業(yè)失敗，回原單位還有自己的位置嗎？
“規(guī)定明確提出，科研人員可以在企業(yè)兼職、可以離崗創(chuàng)業(yè)，保留3年人事關(guān)系。”在陳寶明看來，這是對促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法中關(guān)于科技人員流動的細(xì)化規(guī)定，該條款能形成一定的制度保障，保障科技人員的權(quán)益，在一定程度上避免遭受本單位的歧視性待遇，為其創(chuàng)業(yè)免除后顧之憂。
科技成果的處置權(quán)下放到各單位后，單位負(fù)責(zé)人在處置成果時會有一定的顧慮，因為科技成果的定價不像房產(chǎn)等固定資產(chǎn)那么容易，依據(jù)什么確定轉(zhuǎn)讓價格？會不會出現(xiàn)資產(chǎn)低估？
規(guī)定中提出，“單位領(lǐng)導(dǎo)在履行勤勉盡責(zé)義務(wù)、沒有牟取非法利益的前提下，免除其在科技成果定價中因科技成果轉(zhuǎn)化后續(xù)價值變化產(chǎn)生的決策責(zé)任。”陳寶明認(rèn)為，該規(guī)定其實是為負(fù)責(zé)人免除顧慮，只要轉(zhuǎn)讓時履行了相應(yīng)的法律程序，后續(xù)不必為新的變化承擔(dān)責(zé)任。
此外，對于擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的科技人員獲得科技成果轉(zhuǎn)化的收益，規(guī)定提出，按照分類管理的原則執(zhí)行。具體來說，正職領(lǐng)導(dǎo)可以按照促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法的規(guī)定獲得現(xiàn)金獎勵，原則上不得獲取股權(quán)激勵。其他擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的科技人員，可按規(guī)定獲得現(xiàn)金、股份或者出資比例等獎勵和報酬。“現(xiàn)金是一次性交易，但股權(quán)意味著合作雙方形成了長期的捆綁關(guān)系，此規(guī)定是為了避免權(quán)利尋租。”相關(guān)專家解釋。
完善相關(guān)制度為成果轉(zhuǎn)化營造良好環(huán)境
對于法律中提到的科技成果轉(zhuǎn)化的年度報告，規(guī)定做了細(xì)化，明確了報送時間、主要內(nèi)容等。
但相關(guān)人士表示，法律還有待完善的地方。
陳寶明舉例說，科研人員以技術(shù)入股的形式參與企業(yè)創(chuàng)新時，一旦入股就需要繳納高額所得稅，這也導(dǎo)致很多科研人員寧愿低價一次性轉(zhuǎn)讓技術(shù)，也不愿意以入股的形式長期合作，這其實不利于成果轉(zhuǎn)化。
張杰軍提到，要做好國家自主創(chuàng)新示范區(qū)試點稅收政策向全國推廣的工作，落實好現(xiàn)有促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化的稅收政策。積極研究探索支持單位和個人科技成果轉(zhuǎn)化的稅收政策，值得一提的是，之前有關(guān)個人科技成果轉(zhuǎn)化的稅收支持政策較少。
對于軍工企業(yè)反映的科技成果轉(zhuǎn)化難題，張杰軍表示，相關(guān)行業(yè)主管部門已在研究涉及國家安全、國家秘密的科技成果轉(zhuǎn)化，完善管理制度，激勵與規(guī)范相關(guān)科技成果轉(zhuǎn)化活動。
